Daňová kalkulačka OSVČ.

Daňová kalkulačka OSVČ: Rychlý a přesný výpočet odvodů

Kalkulačka pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) vám pomůže zorientovat se v daňové povinnosti a zálohách na sociální a zdravotní pojištění. Nástroj vychází z aktuálních sazeb pro zdaňovací období 2025 a nejnovějších legislativních změn připravených pro rok 2026. Snadno si tak nasimulujete, jakou částku potřebujete připravit na daňové zúčtování a jaké budou vaše skutečné čisté roční a měsíční příjmy.

Výdajové paušály vs. reálné výdaje

Základním rozhodnutím každého živnostníka je způsob prokazování výdajů. Zvolit můžete jednu ze dvou základních cest:

• Reálné výdaje: Uplatňují se na základě skutečných přijatých faktur, účtenek a prokazatelných nákladů na chod firmy. Vyplatí se zejména obchodníkům a podnikatelům s velkými vstupními náklady.
• Paušální výdaje: Náklady prokazujete fixním zákonným procentem ze svých hrubých příjmů. Tyto procentní sazby se odvíjí od druhu živnosti: 80 % pro řemesla a zemědělskou výrobu, 60 % pro nejrozšířenější ostatní živnosti (např. volná živnost), 40 % pro svobodná povolání (např. advokáti a autoři) a 30 % na pronájem majetku.

Pojištění při hlavní a vedlejší činnosti

Rozdělení na hlavní a vedlejší činnost zcela zásadně ovlivňuje, z jakých částek vracíte státu peníze ve formě sociálního a zdravotního zabezpečení.

• Hlavní činnost: Vztahuje se na vás povinnost minimálního ročního vyměřovacího základu nezávisle na skutečném zisku. Pojištění doplácíte (nebo měsíčně odvádíte) z té z části, která je určena minimem. Pro rok 2026 průměrná mzda i zákonná minima skokově rostou.
• Vedlejší činnost: Režim určený především pro zaměstnance, studenty nebo důchodce, u kterých bylo pojištění pokryto už z jiného zdroje. Zdravotní pojištění doplácíte vždycky jen a pouze ze svého skutečného poměrného zisku. Sociální pojištění nemusíte platit dokonce vůbec, pokud za uplynulý rok nepřekročíte takzvanou rozhodnou částku (pro zúčtovací rok 2026 mírně přesahující 117 000 Kč).

Klíčové slevy na dani a další odpočty

Z vypočtené čisté daně smíte ještě zákonně ubrat další výdaje za pomoci odpočtů a slev. Mezi ty nejčastější patří základní sleva na poplatníka, kterou smí uplatnit jakýkoliv daňový rezident žijící u nás, a znatelná sleva na manželku (nebo manžela) s vlastními ročními příjmy do 68 000 Kč. Pokud vychováváte jednu či více ratolestí, nezbytnosti je i daňové zvýhodnění na dítě. Dále můžete základ své daně zcela legálně očesat o darované příspěvky na dobročinnost a charitu, uhrazené úroky z hypoték za své vlastní obydlí nebo vaše doplňkové penzijní a dlouhodobé investiční spoření.